財政部新聞稿｜國稅局提供「遺產清單」查調與稅額試算服務

發布日期：民國114年9月1日　來源：財政部南區國稅局（新聞稿 1140901）

財政部南區國稅局表示，被繼承人死亡遺有財產，依 遺產及贈與稅法第23條 規定，納稅義務人應於被繼承人死亡之日起 6 個月內辦理遺產稅申報。國稅局提供「遺產清單」查調， 並自 109 年 7 月 1 日起新增「金融遺產資料」查詢功能，於 111 年 1 月 1 日起擴大提供「遺產稅申報稅額試算」服務， 以單一窗口方式讓遺產稅申報更便利。

該局說明，納稅義務人只需攜帶下列證件，即可就近向國稅局全功能櫃檯申請辦理查調：

• 被繼承人財產、死亡前兩年贈與與所得的遺產清單。
• 申請查詢 10 大金融單位資料，包括存款、貸款、上市（櫃）及興櫃有價證券、期貨、人身保險、保管箱等金融遺產資料。

申請人需備妥以下文件：

• 身分證明文件。
• 被繼承人死亡證明書或除戶謄本。
• 與被繼承人關係之證明文件。若為遺囑執行人或遺產管理人，應檢附遺囑正本及影本、法院裁定書及確定證明書。
• 委託他人辦理者，須另附委託書及代理人身分證明文件。

倘納稅義務人為被繼承人之配偶或子女，具有身分證統一編號且未拋棄繼承者， 尚可申請「遺產稅申報稅額試算」服務，並得併同申請延期申報遺產稅。